размер шрифта
А
А
А
кёрнинг
ААА
ААА
ААА
цвета сайта
А
А
А
А
А
Налоговое право
вопросы к зачету
  1. Понятие налогового права.
  2. Предмет и метод правового регулирования в налоговом праве.
  3. Система налогового права.
  4. Источники налогового права.
  5. Налоговое право как наука и учебная дисциплина.
  6. Особенности и признаки норм налогового права.
  7. Конституционно-правовой  режим, в котором формируются нормы налогового права.
  8. Виды норм налогового права.
  9. Понятие, структура и содержание налоговых правоотношений.
  10. Стороны налоговых правоотношений и их участники.
  11. Субъекты налоговых правоотношений: их виды, юридические права и обязанности.
  12. Законные представители в налоговых правоотношениях.
  13. Особенности консолидированной группы налогоплательщиков.
  14. Объект налогового правоотношения.
  15. Налоговое обязательство. Его сходство и отличие с гражданско-правовым обязательством.
  16. Виды налоговых правоотношений.
  17. Роль юридических фактов и фактических составов в возникновении, развитии и прекращении налоговых правоотношений.
  18. Законодательное и научное понятие налога.
  19. Юридические признаки налога. 
  20. Классификации налогов.
  21. Роль налогов в жизни государства и общества.
  22. Функции налогов.
  23. История развития налогообложения в России. 
  24. Понятие сбора. Юридические признаки  сбора. Отличие сбора от налога.
  25. Понятие юридической конструкции налога.
  26. Понятие и виды общих и дополнительных элементов юридической конструкции налога.
  27. Основные и вспомогательные элементы в составе общих элементов юридической конструкции налога.
  28. Особое положение субъекта налога (налогоплательщика).
  29. Порядок использования модели юридической конструкции налога в законотворческом процессе.
  30. Понятие и структура налоговой системы.
  31. Система налогообложения и ее состав.
  32. Бухгалтерский и налоговый учет для целей налогообложения.
  33. Учет налогоплательщиков.
  34. Компетенция представительных федеральных, региональных и местных органов власти по установлению юридических конструкций налогов.
  35. Особенности юридической оптимизации юридических конструкций налогов и порядок ее проведения при принятии изменений в действующие законы о налогах.
  36. Система налогового администрирования и контроля.
  37. Органы, осуществляющие налоговый контроль, их структура и полномочия. Понятие и особенности налогового контроля в Российской Федерации.
  38. Формы, виды и методы налогового контроля.
  39. Понятие и виды налоговых проверок.
  40. Особенности и порядок проведения камеральной налоговой проверки.
  41. Особенности и порядок проведения выездной налоговой проверки.
  42. Налоговая политика государства, формы и методы ее реализации.
  43. Налоговая культура населения государства, ее связь с укреплением налоговой дисциплины.
  44. Понятие обязанности по уплате налога и сбора.
  45. Возникновение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора.
  46. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов.
  47. Способы обеспечения исполнения налогоплательщиком (налоговым агентом) обязанности по уплате налога и сбора.
  48. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени и штрафа.
  49. Понятие и виды правовой ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
  50. Экономические, правовые и моральные причины нарушения законодательства о налогах и сборах.
  51. Налоговая ответственность.
  52. Понятие налогового правонарушения.
  53. Признаки и состав налогового правонарушения.
  54. Виды налоговых правонарушений.
  55. Особенности финансовых санкций за налоговые правонарушения.
  56. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
  57. Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
  58. Дисциплинарная ответственность работников, ответственных за исчисление и внесение в бюджет налогов и сборов.
  59. Меры борьбы с коррупцией, возникающей в сфере налогообложения.
  60. Понятие и особенности налогового процесса.
  61. Контрольно-налоговое производство как часть налогового процесса в его широком понимании.
  62. Стадии контрольно-налогового производства.
  63. Порядок защиты прав налогоплательщиков.
  64. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
  65. Общая характеристика региональных налогов.
  66. Общая характеристика местных налогов. 
  67. Особенности налога на недвижимость и порядок его предполагаемого введения.
  68. Общая характеристика и особенности специальных налоговых режимов.
  69. Системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
  70. Упрощенная система налогообложения.
  71. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
  72. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
  73. Патентная система.
Наверх